如何做好小规模纳税人增值税申报

2022-12-16 04:47:35    320次浏览

小规模纳税人增值税申报流程：

1.先登录电子税务局，进入电子税务局后，点击申报缴纳。

2.进入纳税申报界面后，点击适合小规模纳税人的增值税填写申报表。

3.进入申报表界面，开始填写申报表。小规模纳税人增值税免税收入填写在第10行或第11行。第10行是企业填写的，第11号是个体经营者填写的，第9行为的总额。

4.填写免税收入后，填写免税金额。小规模纳税人的免税额填写在第18行或第19行。第18行是企业填写的，第19行是个体经营者填写的。第17种行为的总额

5.填写收入和免税额后，后填写应缴纳的税款。小规模纳税人不开具增值税专用发票的，终应缴纳的税款为零，报表第20行.第二行可以填零。

6.填写数据后，还需要填写表的末尾。选择是否在表的末尾，代表企业内部的人员。选择是否自行申报后，填写申请人的身份证号码。

7.后检查申报表，包括表末填写的金额和数据。检查正确后，单击申报。点击申报后，小规模纳税人成功申报免征增值税。

增值税申报比较注意事项

根据《国家税务总局关于增值税纳税申报表》〔2018〕94号)《国家税务总局关于印发增值税纳税申报比较管理程序的通知》(试行)>〔2017〕124)执行时间从2018年3月1日调整为2018年5月1日。因此，近，小规模增值税纳税人在纳税申报时，在原申报流程的基础上增加了申报比较监控，财税朋友要注意。

小规模纳税人加入申报比较后的申报顺序一般类似于一般纳税人的申报顺序，必须在申报前复制。符合上述范围的纳税人在申报时，必须在申报前上传税务控制设备的发票数据。如果他们不复制纳税申报表，他们就不能提交申报数据。同时，申报系统还增加了逻辑验证关系，请在申报时如实填写，并根据系统提示准确完成申报。如果系统仍有异常提示，为确保按时申报，可选择通过“强制申报”功能完成申报。如有其他问题，可联系主管税务机关。